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確定差額（充）の立替金額

確定差額（充）の立替金額

2018年9月29日

確定差額の充当仕訳における立替金の金額

「法人税法に基づく「労働保険料の支払取引」の会計処理と仕訳」

法定手当（割増賃金）の計算

　法定手当（割増賃金）の概要

　法定手当（割増賃金）の計算方法

【法定手当の計算要素】

　１時間あたりの賃金額

　法定割増賃金率

　各種労働時間の把握・計算

【１時間あたりの賃金額の計算要素】

　法定手当の計算対象となる給与範囲

　所定労働時間

【各種労働時間の内容】

　労働時間の内容・測定単位

　法定休憩時間

　法定労働時間・法定外労働時間

　法定休日・法定休日労働時間

　深夜労働時間

　暦日を跨ぐ労働時間の把握

　２暦日連続勤務の論点

　期間を跨ぐ週労働時間の把握

勤怠管理簿

　勤怠管理の必要性と方法

　「Excel勤怠管理簿」の配布

【「Excel勤怠管理簿」の種類】

　「Excel勤怠管理簿」の種類

【「設定」シート】

　「設定」シートへの入力

【「勤怠管理簿」シート:入力】

　法定休日等の入力項目

　勤怠状況・勤怠時刻の入力

【「勤怠管理簿」シート:計算】

　日単位の各種労働時間の計算

【「勤怠管理簿」シート:結果表示】

　勤怠状況・勤怠時間の結果表示

【「集計補助」シート】

　「集計補助」シートでの自動計算

　週単位の各種労働時間の計算

社会保険料の控除計算

　控除計算に必要な基礎知識

　社会保険料の控除計算方法

　社会保険料の自動計算機

　社会保険料管理表

【控除計算の前提事項】

　年齢による控除社会保険料の違い

　標準報酬月額

　保険料額表

【社会保険料控除額の自動計算機】

　R６年度社会保険料の自動計算

　R５年度社会保険料の自動計算

　R４年度社会保険料の自動計算

　R３年度社会保険料の自動計算

　R２年度後半社会保険料の自動計算

　R２年度前半社会保険料の自動計算

【満年齢の自動計算機】

　満年齢自動計算機

雇用保険料の控除計算

　控除計算に必要な基礎知識

　雇用保険料の控除計算方法

　雇用保険料の自動計算

【前提知識】

　労働保険料と控除労働保険料

　雇用保険料の免除規定

　賃金の範囲

　現物給与の取扱規定

　現物給与の価額

【雇用保険料控除額の自動計算機】

　R６年度雇用保険料の自動計算

　R５年度雇用保険料の自動計算

　R４下期雇用保険料の自動計算

　R４上期雇用保険料の自動計算

　R３年度雇用保険料の自動計算

【満年齢の自動計算機】

　満年齢自動計算機

源泉所得税の控除計算

　源泉所得税の算定方法

　源泉所得税の算定例示

　源泉所得税の自動計算

【算定基礎となる項目等】

　「甲欄」と「乙欄」の違い

　「算定基礎金額」

　「非課税支給額」

　「扶養親族等の数」のカウント

　「源泉徴収税額表」の見方

【非課税支給額】

　「通勤手当」

　「出張手当」

　「宿直手当・日直手当」

【自動計算機】

《令和６年》

　「月額：税額表を利用」

　「月額：電子計算機の特例を利用」

　「日額：税額表を利用」

《令和５年》

　「月額：税額表を利用」

　「月額：電子計算機の特例を利用」

　「日額：税額表を利用」

《令和４年》

　「月額：税額表を利用」

　「月額：電子計算機の特例を利用」

　「日額：税額表を利用」

《令和３年》

　「月額：税額表を利用」

　「月額：電子計算機の特例を利用」

　「日額：税額表を利用」

特別徴収住民税の控除方法

　控除のための基礎知識

　控除方法＆控除例示

標準報酬月額の入社時決定

　「入社時決定」の概要

　「報酬月額」の算定方法

標準報酬月額の定時決定

　「定時決定」の概要

　「報酬月額」の算定方法

【「定時決定」の例外】

　定時決定の例外（随時改定者）

　定時決定の例外(新入・退職社員)

【「報酬月額算定基礎届」の書き方】

　記載項目・記載方法

　役員の場合の書き方

　正社員の場合の書き方

　パート従業員の場合の書き方

　短時間労働者の場合の書き方

　７月~９月の随時改定者の書き方

　途中入社従業員・退職者の書き方

　遡及・遅延支払の場合の書き方

標準報酬月額の随時改定

　「随時改定」の概要

　「報酬月額」の算定方法

扶養控除等申告書

　扶養控除等申告書の意義

　R３扶養控除等申告書自動計算

　R３扶養控除等申告書の書き方

　R２扶養控除等申告書の書き方

　合計所得の自動計算機

【各控除の定義・条件】

　源泉控除対象配偶者

　控除対象扶養親族

　障害者控除対象者

　ひとり親・寡婦・勤労学生

～　参考　～

　R２寡婦・寡夫・勤労学生等等

　住民税に関する事項

【合計所得の自動計算機】

　令和６年度合計所得自動計算

　令和５年度合計所得自動計算

　令和４年度合計所得自動計算

　令和３年度合計所得自動計算

　令和２年度合計所得自動計算

　平成31年度合計所得自動計算

【満年齢の自動計算機】

　満年齢自動計算機

保険料控除申告書

　事前確認事項

　保険料控除申告書の記載方法

【生命保険料控除】

　生命保険料の申告書記載方法

　自動計算機

【地震保険料控除】

　地震保険料控除の記載方法

　自動計算機

【社会保険料控除】

　社会保険料控除の記載方法

【小規模企業共済等掛金控除】

　小規模共済等掛金控除の記載方法

基礎・配偶者・調整控除申告書

　当該申告書の意義

　当該申告書の記載方法

　H31自動計算機

【各控除の定義・条件】

　控除対象・特別控除対象配偶者

　所得金額調整控除

【合計所得自動計算機】

　令和２年度合計所得自動計算

　平成31年度合計所得自動計算

住宅借入金等特別控除申告書

　自動計算機

会社での「年調」確認等

　会社)扶養控除等申告書の意義

　「R3年末調整」の確認計算機

　R3扶養控除対象者の要件

　R2扶養控除対象者の要件

　H31扶養控除対象者の要件

給与・役員報酬の会計帳簿入力

　給与・役員報酬の会計帳簿入力

【給与・役員報酬の全般】

　計算から支払までの流れ

　費用計上時期と２段階入力

【支給明細書・賃金台帳の作成】

　Excel賃金台帳の配布

氏名入力シートの入力方法
給与支給明細書の入力方法

【給与・役員報酬の計上取引】

　「意義」と「会計的取引内容」

　「仕訳」

費用計上取引
社会保険料の徴収取引
雇用保険料の徴収取引
源泉所得税の徴収取引
特別徴収住民税の徴収取引

　振替伝票入力（全社ベース）

　振替伝票入力（個人別）

　伝票辞書機能による振替伝票入力

　入力後の確認

【給与・役員報酬の支払取引】

　会計的な取引内容

　現金出納帳入力（現金支払）

　預金出納帳入力（預金支払）

社会保険料支払の会計帳簿入力

　社会保険料支払の会計帳簿入力

【社会保険料の全般】

　２種類の会計処理方法

【費用処理に基づく支払取引】

　会計的な取引内容

　現金出納帳への入力（現金支払）

　預金出納帳への入力（預金支払）

労働保険料支払の会計帳簿入力

　労働保険料支払の会計帳簿入力

【労働保険料の全般】

　２種類の会計処理方法

【簡便的処理に基づく支払処理】

　会計的な取引内容

　現金出納帳への入力（現金支払）

　預金出納帳への入力（預金支払）

【法人税法に基づく支払処理】

　法人税法に基づく処理・仕訳

概算保険料の処理・仕訳
確定差額支払の処理・仕訳
確定差額充当の処理・仕訳
立替金・預り金の相殺処理

源泉徴収所得税支払の会計帳簿入力

　源泉所得税支払の会計帳簿入力

　会計的な取引内容

　現金出納帳への入力（現金支払）

　預金出納帳への入力（預金支払）

特別徴収住民税支払の会計帳簿入力

　特）住民税支払の会計帳簿入力

　会計的な取引内容

　現金出納帳への入力（現金支払）

　預金出納帳への入力（預金支払）

現金売上取引の会計帳簿入力

（全般）

現金売上取引の概要

（現金売上帳の作成）

「現金売上帳」への入力方法

（会計帳簿入力方法）

現金売上取引の「現金出納帳」への入力

掛売上取引の会計帳簿入力

【掛売上取引全般】

「掛売上取引」の概要

【販売取引】

掛売上取引（販売取引）の概要

（掛売上帳の作成）

「掛売上帳」への入力方法

（会計帳簿入力方法）

販売取引の振替伝票への入力（「掛売上帳」利用）

販売取引の振替伝票への入力（「納品書」からの入力）

【代金回収取引】

掛売上取引（代金回収取引）の概要

（会計帳簿入力方法）

代金回収取引の「現金出納帳」「預金出納帳」への入力

現金購買取引の会計帳簿入力

(会計帳簿入力方法)

現金購買取引の会計帳簿への入力方法

(勘定科目の選択)

購買取引の種類（仕入、経費、固定資産購入）と勘定科目

支出に対する勘定科目（購買取引）

後払購買取引の会計帳簿入力

【後払購買取引全般】

「後払購買取引」の概要

【購入取引】

後払購買取引（購入取引）の概要

（会計帳簿入力方法）

購入取引の振替伝票への入力

(勘定科目の選択)

購買取引の種類（仕入、経費、固定資産購入）と勘定科目

支出に対する勘定科目（購買取引）

【代金支払取引】

後払購買取引（代金支払取引）の概要

（会計帳簿入力方法）

代金支払取引の「現金出納帳」「預金出納帳」への入力

各種の税務上の規定

【給与手当の課税・非課税】

　通勤手当の課税・非課税

　出張手当の課税・非課税

　宿日直手当の課税・非課税

【福利厚生費の税務上の規定】

　「福利厚生費」に対する規定

社員旅行の費用支払
食事補助の費用支払
医療関係費の支払
慶弔費の支払

【教育研修費の税務上の規定】

　「教育・研修費」に対する規定

【業務委託の税務上の規定】

　「業務委託報酬等」に対する規定

【会議費の税務上の規定】

　「会議費」に対する規定

【消耗品費に対する税務上の規定】

　「消耗品費」に対する規定

【修繕費に対する税務上の規定】

　「修繕費」に対する規定

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